¿Cómo calcular los intereses en AFIP? ¿Cómo se pagan? ¿Cuándo se deben pagar intereses punitorios o resarcitorios? A continuación, todas las respuestas
Argentina cuenta con una gran cantidad de impuestos (más de 160, entre impuestos nacionales, provinciales y municipales), lo que lleva a muchas personas a endeudarse y refinanciarlos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que AFIP solo recauda impuestos nacionales, por lo que el cálculo de intereses de AFIP solo se aplica a estos impuestos.
¿Cómo se calculan los intereses en AFIP?
Para calcular los intereses que cobra AFIP, existen dos formas sencillas de hacerlo: por un lado, el «método manual«; por otro lado, el «método automático«.
En el caso del «método manual«, se toma el monto adeudado y se multiplica por la tasa correspondiente, dependiendo si el interés que se desea calcular es resarcitorio o punitorio.
Es importante tener en cuenta que la tasa efectiva mensual corresponde a 1,2 veces la tasa nominal anual de canal electrónico para los depósitos a plazo fijo en pesos a 180 días del Banco Nación, vigente al día 20 del mes inmediato anterior al inicio del trimestre.
AFIP publica cada trimestre una tasa flotante con un límite anual. En el caso de los intereses punitorios, el monto aumenta considerablemente (1,5 veces), por lo que no es conveniente llegar a instancias judiciales.
Actualmente, la tasa de interés diaria para los intereses resarcitorios es del 5,91% mensual. Para los punitorios, la tasa asciende al 7,37% mensual.
La otra forma es acceder directamente al sitio web oficial de AFIP. A través de este procedimiento, se puede calcular los intereses resarcitorios y punitorios para las obligaciones impositivas y de seguridad social desde marzo de 1993 hasta la actualidad. Los requisitos son bastante simples:
- Fecha de vencimiento de la obligación a cumplir.
- Fecha de pago del capital, en caso de corresponder.
- Importe del capital.
- Fecha de pago de los intereses, en caso de corresponder.
- Fecha de inicio de la demanda para el cálculo de los intereses punitorios.
- Importe de la demanda para el cálculo de los intereses punitorios.
Es necesario tener en cuenta que se debe realizar el cálculo individual para cada impuesto, concepto, subconcepto, período y cuota, y completar un formulario para cada uno. El tiempo estimado para llevar a cabo este trámite es de entre 5 y 10 minutos, y no tiene costo alguno.
¿Cuando es necesario pagar intereses punitorios a la AFIP?
Podríamos definir los intereses punitorios como aquellos que se generan cuando el organismo fiscal realiza una demanda judicial para asegurar el cumplimiento efectivo de créditos y multas que se encuentren en estado de ejecución.
En este caso, el organismo fiscal se ve obligado a recurrir a la vía judicial para cobrar el monto adeudado cuando no se ha mostrado colaboración o voluntad de cumplir con las obligaciones tributarias de otra manera.
Estos intereses deben abonarse en el momento en el que recibimos la notificación correspondiente, y se van acumulando a medida que transcurren los días, por lo que es de suma importancia saldar la deuda y los intereses lo antes posible.
¿Cuáles son los intereses resarcitorios?
Los intereses resarcitorios son aquellos que aplica la AFIP por un pago fuera de término de una «deuda simple«. Es decir, son los intereses que el contribuyente deberá abonar sin que sea necesaria una intervención judicial por parte de la AFIP.
Esto implica que los intereses resarcitorios son considerablemente más bajos en comparación con los intereses punitorios. Hay varias razones para esto: por un lado, el pago fuera de término no se considera tan grave, por lo que lógicamente el interés será menor si regularizamos la situación.
Por otro lado, al recurrir a la vía judicial, la AFIP incurre en una serie de gastos, como la contratación de un abogado, y esos costos se trasladan a los intereses que nos cobrarán.
¿Cómo se abonan los intereses resarcitorios de la AFIP?
Los intereses compensatorios deben ser abonados mediante los medios de pago aceptados, según corresponda:
En el caso de los intereses compensatorios sobre el saldo de la declaración jurada del Impuesto a las Ganancias en personas humanas e Impuesto sobre los Bienes Personales (saldo de declaración jurada), se debe realizar el pago a través de un VEP.
En el caso de intereses compensatorios sobre el saldo de anticipos, se pueden abonar utilizando los siguientes medios:
- VEP
- Débito en cuenta a través de cajeros automáticos.
- Débito automático en cuenta bancaria.
- Pago electrónico mediante el uso de Tarjetas de Crédito y/o Débito.
- Cualquier otro medio de pago electrónico aceptado o regulado por el BCRA y implementado por AFIP.
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Preguntas frecuentes
¿Cómo se pueden calcular los intereses de AFIP de manera manual?
Para calcularlos manualmente, se multiplica el monto adeudado por la tasa de interés correspondiente. La tasa mensual varía para intereses compensatorios y punitorios y se basa en una fórmula específica.
¿Existe un método automático para calcular los intereses en AFIP?
Sí, se puede utilizar el sitio web oficial de AFIP para calcular los intereses compensatorios y punitorios. Es necesario proporcionar datos como fechas de vencimiento y pago, importes y otros detalles para obtener el cálculo.
¿Cuándo se deben pagar los intereses punitorios en AFIP?
Los intereses moratorios deben abonarse cuando la AFIP inicia una demanda judicial para recuperar créditos y multas impagas. Estos intereses se acumulan desde el comienzo del proceso y se pagan al recibir la notificación correspondiente.
¿Qué son los intereses resarcitorios en la AFIP?
Los intereses resarcitorios son aquellos que se aplican a deudas simples, es decir, cuando el pago se realiza fuera del plazo establecido pero sin recurrir a la vía judicial. Estos intereses son más bajos que los punitorios y compensan el retraso en el pago.
¿Cómo se abonan los intereses resarcitorios en la AFIP?
Los intereses resarcitorios se pueden pagar a través de distintos medios aceptados por la AFIP, como el VEP (Volante Electrónico de Pago), débito automático en cajeros automáticos, débito directo en cuenta bancaria o pago electrónico con tarjetas de crédito/débito.
¿Por qué los intereses punitorios son más altos que los resarcitorios?
Los intereses punitorios son más elevados debido a que se aplican cuando la AFIP debe recurrir a la vía judicial para cobrar la deuda. Esto implica costos adicionales para el organismo, lo cual se refleja en tasas más altas.
¿Qué sucede con los intereses si se regulariza la situación fuera de término?
Si se regulariza el pago fuera del plazo establecido, se aplicarán intereses resarcitorios que son inferiores a los punitorios. Esto refleja el reconocimiento de que la deuda no ha llegado a la instancia judicial y no ha incurrido en costos adicionales para la entidad.
¿Es gratuito calcular los intereses en el sitio web de la AFIP?
Sí, el cálculo de intereses en la página web de AFIP no tiene ningún costo. El procedimiento puede llevar entre 5 y 10 minutos y se realiza de forma individual para cada impuesto y periodo.Es importante tener en cuenta que la información brindada en las respuestas puede estar sujeta a modificaciones o actualizaciones posteriores a mi última fecha de conocimiento en septiembre de 2021.
