Los ingresos brutos son una métrica importante que se utiliza para medir la estabilidad financiera en general y evaluar las operaciones comerciales.
Tanto si eres un emprendedor experimentado como si estás empezando, es esencial comprender este término para construir un negocio exitoso.
En este artículo exploraremos su definición, los pasos para calcularlo y cómo utilizarlo para tomar decisiones comerciales y impulsar el crecimiento.
¿Qué significa «ingresos brutos»?
Los ingresos brutos son la cantidad total de productos o servicios (o ambos) que una empresa vende.
A veces se les llama ventas brutas. A diferencia de las ganancias, no se deducen gastos para calcular los ingresos brutos. Son simplemente la suma de todas las ventas realizadas por una empresa, ya sea grande o pequeña.
Todas las empresas utilizan los ingresos brutos para analizar su desempeño. Al igual que cualquier otra métrica, los ingresos brutos pueden ser analizados y comparados para ver si las ventas están aumentando o disminuyendo.
Tipos de ingresos brutos
- Ingresos reales brutos. Los ingresos reales brutos son el total de dinero que una persona gana de todas las fuentes después de deducir impuestos y otras deducciones.
- Ingresos nominales brutos. Los ingresos nominales brutos son el total de dinero ganado antes de deducir impuestos y otras deducciones.
Características de los ingresos brutos
Se utilizan comúnmente para determinar la carga fiscal de un individuo.
Incluyen el total de sueldos, salarios, comisiones, primas, intereses generados por inversiones financieras y dividendos recibidos de acciones y fondos de inversión.
Otras fuentes de ingresos brutos incluyen los ingresos por alquiler de propiedades, los ingresos por trabajo por cuenta propia, los beneficios de la Seguridad Social y los pagos de anualidades.
Los ingresos brutos también incluyen pensiones alimenticias u otros pagos de manutención ordenados por un tribunal, así como premios ganados en loterías o concursos.
Cómo calcular los ingresos brutos de una empresa
- Determina el total de tus ventas. Suma todos los ingresos por ventas registrados, que es el dinero que has recibido por las ventas durante un período (mensual, trimestral o anual). Incluye ingresos de todas las fuentes, como efectivo, pagos con tarjeta de crédito y otros.
- Resta las devoluciones o descuentos del total de ventas. Esto te dará la cantidad de tus ventas netas para ese período.
- Suma fuentes de ingresos adicionales, como intereses o ganancias de inversiones, al total de ventas netas para obtener tus ingresos brutos.
Fórmula de ingreso bruto
- Ingreso bruto = Total de ingresos (sin incluir el costo de bienes vendidos)
Ejemplo de cálculo del total de ingresos
Supongamos que tenemos un taller de mecánica que:
- Genera ventas por un monto de $570,000 en piezas y mano de obra.
- Recibe devoluciones con un valor de $8,000.
- Invierte $300,000 en el costo de los bienes vendidos (también conocido como COGS en inglés).
¿Cuál es el total de ingresos en esta situación?
El total de ingresos simplemente corresponde a los $570,000 de ventas. No es necesario realizar ningún cálculo adicional (excepto sumar todas las ventas).
Las otras cifras se utilizarán para calcular otros indicadores comerciales.
La importancia del total de ingresos
Podríamos decir que las empresas necesitan conocer su total de ingresos para calcular cualquier otra métrica o porcentaje relevante.
- La ganancia bruta se calcula restando las devoluciones y descuentos, así como el costo de los bienes vendidos del total de ingresos.
- La ganancia operativa se determina restando los gastos operativos (incluyendo amortización y depreciación) del total de ingresos.
Sin embargo, estos ingresos no son igualmente importantes o significativos para todos los tipos de empresas o industrias.
Aunque puede que necesites conocer tus ingresos brutos para calcular otras métricas, es importante enfocarse en las cifras adecuadas.
- Los ingresos brutos no tienen en cuenta el impacto que las devoluciones de productos tienen en la cantidad de ventas generadas por una empresa, por lo que son más relevantes en las industrias de servicios donde las devoluciones son menos comunes.
- Los negocios que venden productos experimentarán un mayor volumen de devoluciones, lo que resultará en menores ganancias brutas. Por lo tanto, las ganancias brutas son un indicador más preciso de cómo le está yendo a un negocio que vende productos.
- En ocasiones, los analistas comerciales calculan el valor de un negocio utilizando un múltiplo de las ganancias brutas registradas. Esto es especialmente cierto en el caso de las nuevas empresas o las que están comenzando.
Ten cuidado con los ingresos brutos: no son la respuesta para todo
Al evaluar un negocio, es posible confiar demasiado en los ingresos brutos, lo cual puede ser un error.
Por ejemplo, un negocio puede tener ingresos brutos altos pero no ser muy rentable.
- La administración de una empresa puede intentar aumentar las ventas brutas y pasar por alto otros factores importantes para aumentar el valor de la empresa.
- Además, una empresa puede lanzar nuevos productos al mercado para aumentar las ventas (y, por lo tanto, los ingresos brutos).
- Sin embargo, si el margen de ganancias es pequeño, el negocio puede no estar obteniendo suficiente dinero. O si los nuevos productos tienen defectos, la reputación del negocio puede verse dañada.
Cómo evaluar los ingresos brutos en una empresa
Hay algunas cosas clave que debes tener en cuenta al analizar esta métrica empresarial.
- Comprende claramente cuáles son tus ingresos brutos reales. Esto puede parecer un concepto sencillo, pero es importante tener una definición clara antes de continuar.
- Toma en cuenta todas las fuentes de ingresos brutos. Esto incluye las ventas de productos, servicios, intereses, inversiones y más.
- Los ingresos brutos pueden ser un buen indicador de la salud del negocio, pero es importante recordar que no es la única métrica que debes considerar. También debes tener en cuenta otros factores como los ingresos netos y el flujo de efectivo.
- Compara los ingresos brutos con otras medidas como los ingresos netos y el flujo de efectivo operativo. Esto te dará una mejor idea de la eficiencia con la que una empresa genera ingresos y los convierte en ganancias.
- Los ingresos brutos pueden variar de un mes a otro o de un año a otro, por lo que es esencial observar las tendencias a lo largo del tiempo en lugar de enfocarse en un período específico.
Relación entre los ingresos brutos y los diferentes tipos de contabilidad empresarial
El tipo de contabilidad que utilices en tu negocio puede afectar qué ventas deben ser incluidas y cuáles no. Hay dos métodos principales de contabilidad: el método de efectivo y el método de acumulación.
En el método de contabilidad de efectivo, un negocio registra las ventas cuando recibe el dinero del comprador. Por otro lado, en el método de contabilidad de acumulación, un negocio registra una venta cuando se realiza, lo cual, en algunos casos, puede ser antes de recibir el pago.
Por lo tanto, los ingresos brutos anuales pueden diferir dependiendo del tipo de contabilidad utilizado.
¿Y qué pasa con los ingresos por inversiones? ¿Son parte de los ingresos brutos?
Un negocio también puede recibir ingresos de acciones, bonos y cuentas de depósito que generan intereses. Sin embargo, todos estos tipos de ganancias no se consideran ingreso bruto.
Los ingresos por inversiones se cuentan por separado en el estado de resultados. De esta manera, es más fácil ver cuánto dinero genera el negocio solo a través de sus operaciones.
Ingresos brutos vs. otras métricas importantes
Ingreso bruto ajustado
El ingreso bruto ajustado (AGI) es un número importante al momento de presentar impuestos.
Se calcula restando ciertas deducciones de los ingresos totales del contribuyente, como los intereses de préstamos, los gastos de educación y las primas de seguro médico de los trabajadores independientes.
El AGI se utiliza para determinar qué parte de tus ingresos está sujeta a impuestos y a qué créditos y deducciones tienes derecho.
Conocer tu AGI te permite tomar decisiones más informadas sobre cuestiones relacionadas con los impuestos.
Además, algunos prestamistas lo utilizan para determinar cuánto crédito pueden ofrecerte o si cumples con los requisitos para ciertos préstamos.
Por lo tanto, comprender lo que se incluye en el cálculo de tu AGI puede ayudar a asegurar que estás reportando con precisión tu información financiera cada año.
Utilidad bruta
La utilidad bruta es una medida de rentabilidad que indica la cantidad de dinero que queda después de restar el costo de los bienes vendidos de los ingresos totales.
Este número puede ser utilizado para evaluar la salud financiera y el desempeño de una empresa, y generalmente se utiliza como indicador al evaluar posibles inversiones.
El beneficio bruto también puede ser comparado con el beneficio neto, que toma en cuenta otros gastos, como impuestos y pagos de intereses.
En general, cuanto mayor sea el beneficio bruto, mejores serán los resultados financieros de una empresa.
Es importante tener en cuenta que pueden haber fluctuaciones en el beneficio bruto debido a las cambiantes condiciones del mercado o cambios en las estrategias empresariales.
El beneficio bruto se calcula restando el costo de los bienes vendidos de las ventas totales.
El número resultante es el beneficio bruto de una empresa, y representa la cantidad de dinero que una empresa ha ganado con sus ventas, después de deducir todos los costos asociados con la producción y venta de productos o servicios.
Es una métrica importante que se puede utilizar para comprender una empresa.
Ingresos netos
Los ingresos netos son simplemente los ingresos brutos menos los descuentos y las devoluciones. Traducido en una ecuación, tenemos lo siguiente:
- Ingresos netos = ingresos brutos – devoluciones – descuentos
Generalmente, una tienda minorista que vende ropa y suele ofrecer descuentos y aceptar devoluciones tendrá una gran diferencia entre los ingresos brutos y los ingresos netos.
Por otro lado, una empresa de servicios (como una empresa de limpieza o de reparación de teléfonos inteligentes) que no ofrece muchos descuentos ni tiene muchas devoluciones obtendrá cifras similares en términos de ingresos brutos e ingresos netos.
Ejemplo de ingresos netos
Vamos a utilizar el ejemplo de un taller mecánico para calcular los ingresos brutos.
Obtuvo $570,000 en ventas de piezas y mano de obra, $8,000 en devoluciones de piezas y $300,000 en costo de bienes vendidos (COGS por sus siglas en inglés).
Los ingresos brutos fueron $570,000.
Pero, para calcular los ingresos netos, debemos restar los $8,000 de las devoluciones.
El total es $562,000, ya que los ingresos netos no consideran el costo de bienes vendidos. Por lo tanto, no incluimos esa cifra.
La ecuación se vería de la siguiente manera:
- Ingresos netos = $570,000 – $8,000 = $562,000
Diferencia entre ingreso bruto e ingreso neto
El ingreso bruto se refiere al total de ingresos antes de restar cualquier gasto, mientras que el ingreso neto es el ingreso que queda después de deducir todos los gastos aplicables.
El ingreso neto se considera el ingreso «real» o «disponible» de una persona o empresa, ya que refleja la cantidad de dinero que realmente se puede utilizar para gastos y ahorros.
Optimiza el rendimiento de tu negocio
Junto con otras métricas, los ingresos brutos proporcionan una visión clara de la situación de tu negocio y te ayudan a alcanzar tus objetivos.
Debes centrarte en aumentarlos para mejorar la rentabilidad y expandir tus operaciones.
Sin embargo, el crecimiento puede ser un desafío, especialmente para las empresas que tienen limitaciones financieras.
Afortunadamente, los préstamos para pequeñas empresas son una excelente manera de obtener capital y estimular el crecimiento. Al obtener un préstamo comercial, los empresarios pueden invertir en áreas que impulsen sus ingresos brutos.
Además, los préstamos para empresas ayudan a cubrir los gastos operativos durante los períodos de escasez, asegurando la sostenibilidad del negocio.
Preguntas frecuentes
¿Qué significa el ingreso total?
El ingreso total se refiere a la cantidad completa de dinero que una persona gana sin tener en cuenta ninguna deducción. Esto incluye el sueldo, salario, bonificaciones y otros ingresos.
¿Cuál es el significado de los ingresos netos?
Los ingresos netos, también conocidos como utilidad neta o resultado contable, son la cantidad total de dinero que una empresa gana después de restar todos los gastos asociados.
¿Cuál es la diferencia entre el ingreso total y el neto?
El ingreso total es la cantidad de dinero que se gana antes de deducir impuestos y primas de seguro. También se le conoce como salario total.
Por otro lado, los ingresos netos son la cantidad de dinero que una persona gana después de todas las deducciones aplicables.
¿Qué es la utilidad total?
La utilidad total es una medida de rentabilidad que tiene en cuenta los ingresos totales de una empresa menos el costo total de los bienes vendidos.
No incluye otros gastos como costos de operación, gastos financieros e impuestos.
El margen de utilidad bruta se determina utilizando la siguiente fórmula: Margen de utilidad bruta = (Ingresos totales – Costo de bienes vendidos) / Ingresos totales.
¿Cuál es la diferencia entre el salario bruto y el salario neto?
El salario bruto es el total de salario antes de las deducciones, mientras que el salario neto es el salario que queda después de deducir los impuestos y otras deducciones obligatorias.
¿Cuál es la tasa de Ingresos Brutos en CABA?
La tasa general de Ingresos Brutos en CABA es del 3% sobre el monto total de las operaciones realizadas. Esto significa que no se distinguen los costos ni los beneficios, sino que se gravan todas las operaciones en su totalidad. Sin embargo, los monotributistas que no facturan sumas significativamente altas y realizan actividades exclusivamente en CABA pueden optar por el Régimen Simplificado.
Este régimen permite pagar conjuntamente una suma en concepto de monotributo y otra en concepto de Ingresos Brutos. El monto a pagar dependerá de la categoría en la que te encuentres y se abona cada dos meses.
Entre las ventajas se encuentran una carga impositiva más baja, ya que la suma fija no suele ser especialmente alta, la reducción de costos, ya que no es necesario contratar a un contador para presentar la declaración jurada mensual, entre otros.
En cuanto a la principal desventaja, solo se aplica a monotributistas y los montos que se pueden facturar no son altos.
¿Cómo se calcula la base imponible de Ingresos Brutos en CABA?
Para calcular la base imponible, simplemente debes tomar todas las facturas emitidas y alcanzadas por el impuesto (casi todas las operaciones) y aplicar el coeficiente correspondiente, que generalmente es del 3%.
Al mencionado número se le restan las retenciones sufridas durante el mismo período. Por lo general, este monto suele ser aproximadamente del 2% y es retenido por el banco al momento de recibir la transferencia. En lo que respecta a las actividades exentas, AGIP destaca las siguientes:
- Los ingresos generados por las operaciones realizadas por entidades sin fines de lucro (fundaciones, asociaciones, etc., Inc. 22)
- Los ingresos provenientes de procesos industriales, siempre y cuando no superen el monto anual establecido por la Ley Tarifaria (Inc. 23)
- Los ingresos generados por la primera venta de inmuebles destinados a viviendas unifamiliares y/o multifamiliares que no superen la categoría «C» (Inc. 24)
- Los ingresos generados por las construcciones correspondientes a planes sociales de vivienda, independientemente de la categoría de los inmuebles, siempre y cuando estén destinados a viviendas unifamiliares y/o multifamiliares (Inc. 25)
Asimismo, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA), los profesionales están exentos de pagar Ingresos Brutos. Para ello, deben cumplir con los siguientes requisitos:
- Tener un título universitario. Además, la duración de la carrera debe ser de al menos 4 años, se incluye el CBC (en el caso de la UBA) como un año
- No estar registrado como una empresa
- Estar matriculado en aquellos casos en los que sea requisito para el ejercicio profesional, como en el caso de los abogados
