El impuesto denominado monotributo es uno de los gravámenes en vigencia en Argentina. Y cuando no se cumple con su pago, pueden surgir consecuencias. Infórmate más al respecto.
El monotributo es uno de los sistemas tributarios que se aplica en Argentina, ya que permite a los pequeños contribuyentes pagar todas sus obligaciones impositivas y previsionales en una sola cuota. Sin embargo, dado que se trata de pequeños contribuyentes, a veces les resulta complicado cumplir con sus pagos y pueden acumular deudas con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).
Dado que se trata de pequeños contribuyentes, es frecuente que en meses en los que la facturación disminuye, les resulte difícil cumplir con sus obligaciones y acumulen deudas.
¿Las deudas con AFIP caducan?
Las deudas del monotributo prescriben después de 5 años. Esto significa que el fisco tiene un plazo de 5 años para reclamar el pago de una deuda del monotributo y, si no lo hace en ese lapso, la deuda prescribe y el deudor no podrá reclamarla.
Monotributo: ¿qué deudas prescriben en 2023?
A finales de 2023, caducarán las deudas no reclamadas de AFIP correspondientes al año 2018, por lo que todas las deudas que no sean reclamadas en los próximos meses no tendrán efecto al finalizar el año. Es importante recordar que el plazo de 5 años aplica únicamente para los contribuyentes inscritos, mientras que para los no inscritos, el período de prescripción se extiende a 10 años.
¿Cómo se puede solicitar la prescripción de una deuda con AFIP?
Para solicitar la prescripción de una deuda con AFIP, es necesario cumplir con los requisitos establecidos. En la mayoría de los casos, esto ocurre de manera automática. Sin embargo, si la deuda prescripta sigue apareciendo, deberás presentar un «descargo» ante la autoridad tributaria correspondiente.
Debes completar el formulario correspondiente, donde deberás indicar el tipo de trámite y adjuntar imágenes de las capturas de pantalla de la deuda prescrita.
Vale la pena recordar que los plazos de prescripción pueden suspenderse en determinados casos, como por ejemplo:
- Notificación de inicio de fiscalización. Cuando la AFIP informa el inicio de un proceso de fiscalización o verificación de una obligación tributaria, el plazo de prescripción se suspende desde esa notificación hasta la fecha en que se concluya el proceso de fiscalización.
- Intimaciones de pago. Si el fisco emite una intimación de pago relacionada con una deuda pendiente, el plazo de prescripción se suspende desde la fecha de la intimación hasta que se realice el pago correspondiente o se llegue a un acuerdo.
- Presentación de recursos o reclamaciones. Si se presentan recursos administrativos, judiciales o reclamaciones administrativas ante la AFIP, la prescripción se suspende hasta que se resuelva definitivamente la cuestión planteada.
- Acuerdo de pago. Si se acuerda un plan de pagos con la AFIP para cancelar una deuda, el plazo de prescripción se suspende mientras se cumple con el acuerdo establecido.
¿Qué sucede si soy monotributista y no facturé en un mes?
Es importante tener en cuenta las posibles consecuencias de no facturar en un mes en relación con la AFIP. En primer lugar, es probable que la AFIP investigue los motivos detrás de la falta de facturación y solicite al contribuyente una explicación válida.
En caso de no facturar, la AFIP podría realizar indagaciones para descubrir los motivos por los cuales no se han realizado ventas durante ese mes.
Si no se puede proporcionar una explicación válida para la falta de facturación, la AFIP tiene la facultad de excluir al contribuyente del régimen tributario en el que está inscrito. Además, la falta de emisión de facturas por operaciones comerciales puede tener otras consecuencias negativas, como:
- Sanciones y multas. Como monotributista, estás obligado a emitir facturas por todas las operaciones comerciales que realices. Si no cumples con esta obligación fiscal, estarás incumpliendo la normativa vigente. La AFIP puede imponer sanciones y multas proporcionales a la gravedad del incumplimiento.
- Pérdida de beneficios fiscales. El régimen de monotributo ofrece beneficios fiscales significativos, como la simplificación en la presentación de declaraciones juradas y la reducción de la carga impositiva. Sin embargo, si no facturas y no cumples con tus obligaciones tributarias, podrías perder estos beneficios, ya que es probable que la AFIP te exija que te inscribas en el Régimen General, que implica mayores exigencias y responsabilidades, además de una mayor presión fiscal.
- Problemas legales. No emitir facturas puede acarrearte problemas legales más allá de las multas y sanciones mencionadas anteriormente. La evasión fiscal es un delito. Y no emitir facturas por operaciones comerciales podría llevarte a enfrentar cargos legales por evasión fiscal, con todas las implicaciones legales y las consecuencias penales que esto conlleva.
¿Cómo pagar una deuda con la AFIP?
Transferencia electrónica de fondos
¿Dónde puedo realizar el pago?
- Homebanking. Para utilizar este servicio, primero debes ir a un cajero automático con tu tarjeta de débito que sea de la misma red que tu tarjeta, para obtener la clave de acceso.
- Red Banelco. Para utilizar este servicio, debes seleccionar la opción «Otras Operaciones» para obtener la clave de acceso. Luego, podrás realizar los pagos ingresando al sitio web http://www.pagomiscuentas.com
- También puedes ingresar al sitio web de tu entidad bancaria y acceder a través de la opción «Pago Mis Cuentas«.
- En el sitio web de los proveedores autorizados por esta Administración Federal o en la red bancaria de la entidad (http://www.pagar.com.ar, http://www.pagomiscuentas.com o http://www.interbanking.com.ar). Debes ingresar la identificación y la clave de acceso, siguiendo las formas y condiciones acordadas con el proveedor.
- En el sitio web de AFIP. Ingresa con tu clave fiscal al servicio «Presentación de DDJJ y Pagos». Luego, debes generar el volante electrónico de pago (VEP), que especificará la obligación a cancelar y los datos correspondientes a CUIT, período, impuesto, concepto, subconcepto e importe. Para abonar el VEP, debes acceder al proveedor de pago y seleccionar la opción «Pagos AFIP». El pago se puede realizar de forma inmediata después de la generación del VEP.
Débito directo en cuenta bancaria
¿En qué lugares puedo realizar el pago?
Puedes realizar el pago a través de débito directo en tu cuenta bancaria. Para hacerlo, debes adherirte a este servicio solicitándolo telefónicamente o personalmente en tu banco.
Tarjetas de crédito
¿Dónde puedo realizar el pago?
- Pago telefónico: realiza el pago llamando al número de la tarjeta a la que estás adherido.
- Débito automático: puedes configurar el débito automático llamando al número de la tarjeta.
- ARGENCARD – MASTERCARD: (011) 4340-5665
- CABAL: (011) 4319-2550
- VISA: (011) 4378-4499
