¿Qué es un Presupuesto Financiero?

El comercio ha experimentado cambios significativos en su forma de operar. Estos cambios se han acelerado aún más debido a la pandemia que está afectando al mundo en la actualidad. Las personas han buscado formas de acercar sus productos y servicios al público sin depender de un punto de venta físico específico.

Sin importar el tamaño de tu empresa, su sector de actividad o su nivel de evolución, hay algo que nunca debe cambiar: la importancia de tu presupuesto financiero.

¿Qué es el presupuesto financiero?

Es posible que la definición parezca obvia. Sin embargo, es aquí donde debemos preguntarnos cuál es el propósito del presupuesto financiero. En pocas palabras, podemos decir que el presupuesto financiero es la herramienta que te permite evaluar la rentabilidad de tu negocio.

Aunque parezca sencillo, debes recordar que los resultados de tu empresa dependen de varios factores que afectan directamente tus objetivos, desde los costos de tus productos o servicios hasta los gastos que tu negocio pueda tener.

Si bien al principio puede parecer un tema de predicción, la finalidad del presupuesto financiero es que te permita administrar tus recursos de manera eficiente para lograr el éxito de tu negocio.

¿Cuántos tipos de presupuesto financiero existen?

Bien, hemos definido qué es un presupuesto financiero. Ahora es momento de discutir los distintos tipos de presupuesto financiero. Presta atención a la siguiente información, ya que es importante que determines qué tipo de variable se ajusta mejor a tu negocio al crear tu presupuesto financiero.

Presupuesto maestro

Nos gusta llamarlo el rey de los presupuestos financieros. Y es que este es el plan en el que se basan todos los presupuestos de tu negocio.

Efectivamente, es posible tener diversos tipos de presupuestos financieros con diferentes variables. Sin embargo, es fundamental contar con un presupuesto maestro que brinde una visión general de los impactos económicos que se tendrán desde diversas perspectivas.

Este plan contempla la suma de todos los demás presupuestos y es necesario considerar los costos de nóminas, producción, logística de envíos y otros ingresos y egresos. Para ello, es fundamental que todas las áreas de la empresa proporcionen la información necesaria para su elaboración.

El objetivo de este presupuesto maestro es orientar las acciones hacia las metas establecidas, manteniendo un equilibrio general del negocio a través del control de costos y la coordinación de las diferentes áreas.

Por lo general, este tipo de presupuestos establecen metas a largo plazo.

Presupuesto de efectivo o flujo de caja

Como su nombre lo indica, este presupuesto contempla el efectivo disponible.

Para las pequeñas y medianas empresas es fundamental saber con qué capital cuentan para llevar a cabo sus actividades, ya que muchas veces no tienen la capacidad de operar a crédito.

Al elaborar este tipo de presupuesto financiero, es importante considerar lo siguiente:

• Flujo de ingresos
• Flujo de egresos
• Flujo de efectivo neto
• Efectivo final
• Saldo de efectivo excedente

¿Por qué es importante prestar atención a esta lista? Porque son los datos que permitirán obtener resultados sobre excedentes o déficits en los presupuestos. Además, es necesario definir para qué gastos se utilizará el flujo de efectivo.

Es recomendable que las personas encargadas de manejar tus finanzas en efectivo sean de tu total confianza.

Presupuesto de tesorería financiera

Aunque pueda parecer similar al presupuesto anterior, este es sin duda uno de los más importantes para el crecimiento económico de tu empresa. Este tipo de presupuesto financiero te ayuda a prever con anticipación los cobros, pagos y gastos para determinar si tu negocio será capaz de cubrirlos con los ingresos que está generando.

Dentro del presupuesto de tesorería, debes planificar qué medidas tomar en caso de desajustes o falta de liquidez.

Para poder elaborar este tipo de presupuesto financiero, debes calcular los ingresos de capital y restar los gastos de tu negocio. Es recomendable planificar los presupuestos de cobros y gastos para realizar el cálculo de tesorería.

Debemos advertirte que este es el presupuesto que seguramente nunca cumplirás, ya que es prácticamente imposible mantenerlo sin desviaciones. Esto se debe a que cualquier desviación, por pequeña que sea, se refleja de manera amplificada en tus flujos de efectivo.

Presupuesto operativo

Este es el presupuesto financiero que contempla tus gastos operativos, es decir, el dinero necesario para que tu negocio funcione correctamente.

Aquí debes tener en cuenta la compra de materias primas, mano de obra, gastos administrativos y más. Aunque pueda parecer un presupuesto cotidiano, es importante considerar que este tipo de compras suelen representar grandes sumas de dinero.

Presupuesto económico de ventas

En esencia, este tipo de presupuestos consisten en las proyecciones de los ingresos que tu negocio espera obtener a través de las ventas realizadas en un período de tiempo determinado. Es crucial establecer metas claras, ya que este es uno de los tipos de presupuesto financiero que más ayuda a determinar si estás alcanzando tus objetivos.

Debes considerar tus pronósticos y ajustarlos a la realidad. Para ello, es necesario estudiar tu mercado, recopilar datos, analizar la economía e investigar la industria a la que te dedicas, entre otros factores.

Presupuesto de producción

Una vez que hayas elaborado tu presupuesto de ventas, es importante crear tu presupuesto financiero de producción. Este recopila los datos sobre la cantidad que debes producir y verifica si los resultados se están alineando con los objetivos establecidos para tu negocio.

Este presupuesto no solo te ayuda a determinar cuánto debes producir para vender, sino que también te muestra si cuentas con el tiempo y el personal necesario para lograrlo. Puedes obtener más información sobre el presupuesto de producción en este artículo.

Presupuesto económico de marketing

No basta con tener un buen producto o servicio, haber planificado cuánto debes vender, cuánto debes producir y qué necesitas adquirir para lograrlo. También es necesario destinar un presupuesto para llegar a tus potenciales clientes. Un presupuesto financiero de marketing te permite acercarte a tu público objetivo y fomentar la interacción con tu marca. Para ello, debes definir y crear estrategias de marketing que persigan objetivos clave.

En este presupuesto, debes considerar una cantidad de dinero suficiente para llevar a cabo acciones como campañas en línea a través de diferentes canales, como Facebook o Google, por ejemplo.

También debes considerar la posibilidad de realizar eventos, apariciones en medios tradicionales, contenido orgánico en redes sociales y en el sitio web, la contratación de agencias, entre otros. La idea es que, con una buena administración de tus recursos, puedas implementar estrategias que generen resultados valiosos para tu negocio.

Para aprovechar al máximo tu presupuesto de marketing, debes conocer dónde se encuentra tu público objetivo (mediante un estudio de medios) y acercarte a ellos a través de las plataformas o canales que ya utilizan. Anunciarte en todos los lugares disponibles no garantizará mejores resultados y solo generará más costos.

Recuerda que las siguientes clasificaciones que mencionamos a continuación son solo algunos de los tipos de presupuesto financiero más comunes. Sin embargo, cada organización adapta estas herramientas a sus propias necesidades empresariales.

¿Cuáles son las características del presupuesto financiero?

Las características del presupuesto financiero pueden variar dependiendo de las necesidades de cada negocio. Cada emprendimiento es único. Sin embargo, existen puntos que suelen estar presentes al momento de elaborar un presupuesto financiero. Presta atención.

Elementos básicos de un presupuesto financiero

• Objetivos

Tu negocio necesita avanzar con metas claras. Por lo tanto, un presupuesto financiero debe partir de los objetivos que deseas alcanzar.

• Duración del Presupuesto

Un presupuesto financiero debe establecer claramente si sus metas y objetivos son a corto, mediano o largo plazo. Se recomienda que el plan sea anual, sin embargo, es importante realizar un seguimiento constante (semanal, quincenal o mensualmente) de los ingresos y gastos para mantener el control.

• Flexibilidad del Presupuesto

Al elaborar un presupuesto financiero, es necesario considerar si se permitirán modificaciones o ajustes durante su vigencia según las necesidades del negocio. Por otro lado, también se debe tomar en cuenta si se trata de un presupuesto rígido que no permitirá ningún tipo de modificación.

• Inclusión de todas las áreas

Es fundamental que todas las áreas de tu negocio tengan un espacio en el plan financiero. Cada departamento o sector de tu empresa generará ingresos y/o gastos, por lo que es importante considerarlos a todos en el presupuesto.

• Metodología de Elaboración

Un presupuesto financiero debe estar respaldado por una metodología sólida. Puede ser basado en estimaciones iniciales o seguir una metodología estándar que garantice un cálculo más preciso de los valores incluidos en el plan.

• Tipo de Presupuesto (Público o Privado)

Otra característica del presupuesto financiero es definir si es de carácter público o privado. Esto dependerá si está destinado a alguna institución del sector público, organización sin fines de lucro o a una empresa privada. Si estás trabajando en tu propio emprendimiento, se recomienda utilizar un presupuesto privado.

La importancia de contar con un presupuesto financiero

Empezar un negocio conlleva un gran desafío. El 75% de las pequeñas y medianas empresas fracasan y cierran en menos de dos años desde su inicio. Un presupuesto financiero bien elaborado te permite alcanzar tus objetivos y garantizar la supervivencia de tu negocio.

Por eso, cada uno de tus presupuestos debe ser tratado como una estrategia precisa. Esto te dará organización y control sobre el dinero que entra a tu empresa, para poder optimizar los rendimientos.

La visibilidad que te brinda tu presupuesto financiero te permite reaccionar ante situaciones inesperadas que puedan surgir en el día a día de tu negocio.

El objetivo es que puedas corregir cualquier fallo rápidamente. Ten en cuenta lo siguiente:

• Tus proyecciones a futuro. Esto implica analizar internamente dónde te encuentras y hacia dónde quieres llegar. Qué te falta para alcanzar tus metas y qué factores pueden interferir en el éxito de tu negocio.

No olvides prestar atención a los factores externos y al entorno en el que promocionas tus servicios o productos.

• La distribución de tu presupuesto financiero en diferentes áreas. Considera todas las áreas que necesitan una parte de tu presupuesto para que, en conjunto, puedan alcanzar el objetivo deseado.

Integración del presupuesto financiero

Consideramos que a estas alturas está bastante claro que un plan financiero es la piedra angular de una economía eficiente, estable y saludable en una empresa.

Recuerda que tu negocio es como un conjunto de muchas partes que se unen gracias a diversos mecanismos de funcionamiento.

Es importante que diseñes planes financieros para cada una de las partes o, en este caso, las áreas financieras involucradas en tu marca, ya que cada una de ellas tiene sus propias características. Visualiza esto en un plan bien integrado en el que cada área pueda interactuar.

Tener un presupuesto financiero segmentado y otro con una visión general te ayudará a tomar decisiones específicas y globales sobre tu negocio. También podrás identificar periodos positivos o negativos que te permitirán anticiparte con acciones que fomenten el crecimiento de tu negocio.

¿Cómo hacer un plan financiero?

¡Ahora sí! Es hora de ponerse manos a la obra y trabajar en tu presupuesto financiero.

A continuación, te presentamos nuestras recomendaciones para que puedas crear un presupuesto eficiente:

1. ¿Recuerdas el presupuesto operativo del que hablamos anteriormente? Sí, ese que te indica lo necesario para que tu negocio funcione adecuadamente. Pues bien, la idea es que este sea el primer presupuesto que realices, ya que con él podrás conocer algunos otros puntos, como las ventas necesarias para cubrir esos gastos y obtener un margen de ganancia.
2. A continuación, llega el momento de calcular los ingresos y los gastos que has tenido o que prevés tener en un determinado periodo de tiempo.
3. Continúa con tu plan estratégico. Define tus objetivos a corto, mediano y largo plazo. De esta manera, podrás establecer presupuestos realistas y eficientes.
4. Una vez hayas trabajado en tu estrategia general, comienza a desarrollar los objetivos específicos de cada área y asigna los presupuestos necesarios para alcanzar las metas establecidas para cada uno de tus departamentos.
5. ¡Por favor, revisa! Aunque hayas establecido metas y presupuestos, no servirá de nada si no realizas una revisión constante de los avances, desviaciones, excedentes, etc., que puedan estar ocurriendo en tu negocio.

Ajusta y modifica lo necesario para alcanzar tus metas. Pero siempre toma decisiones basadas en información, datos y estadísticas. Tu presupuesto financiero se vuelve fundamental para que elijas el camino correcto que llevará al crecimiento de tu negocio.

Y tú, ¿ya conocías todo esto sobre un presupuesto financiero? ¿Sabías cuál es su importancia? Es hora de que te preguntes ¿qué tipos de presupuesto financiero se adaptan a mi negocio? Recuerda que tienes opciones para elegir, desde un presupuesto financiero de efectivo hasta uno de marketing.

No olvides que si decides utilizar diferentes tipos de presupuesto, necesitarás tener un presupuesto maestro que te permita tener una visión general de tus recursos. Ahora que ya sabes qué es un presupuesto financiero, ¿Qué te parece si comienzas con el primer paso de tu negocio?

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